lexique

Charges amortissables

Définition : Charges amortissables

Les charges amortissables sont des dépenses effectuées qui peuvent être déduites des revenus imposables. Un avantage quand on cherche à investir dans l’immobilier locatif et de pouvoir amortir son bien. 

Les charges amortissables correspondent aux achats d’immobilisations amortissables qui permettent de créer un flux de trésorerie. Dans le cadre d’une location, il s’agit des dépenses qui contribuent à la valorisation du bien immobilier et d’améliorer son état en vue de percevoir un loyer plus élevé.

La charge amortissable doit être probable, réalisable et justifiée. Lorsque la dépense est indispensable à l’exploitation et que vous disposez d’une pièce justificative, vous pouvez la déduire de vos revenus imposables. 

Si vous effectuez vous-même les travaux, seules les dépenses liées à l’achat des matériels sont déductibles pour votre amortissement LMNP.

Dans le cadre d’une location meublée LMNP, il est recommandé d’opter pour le régime réel simplifié pour que les charges amortissables soient déductibles de votre imposition. 

Vous devez spécifier ce choix lorsque vous complétez le formulaire p0i au moment où vous commencez votre activité pour bénéficier de l’amortissement LMNP. C’est le greffe du tribunal de commerce qui vous remet ce formulaire.

La déduction des charges amortissables s’effectue directement sur la déclaration fiscale annuelle. Vous pouvez le faire sur le formulaire de déclaration de revenus complémentaires n° 2042 C PRO. 

Les charges amortissables peuvent être classées en deux catégories principales :

👉 Les charges amortissables sur plusieurs années : intérêts et frais relatifs au prêt immobilier, les frais indispensables pour la location, les frais liés à l’acquisition du bien, les assurances de la location, les taxes foncières et d’habitation, les charges de copropriété, les dépenses relatives à l’entretien des espaces verts et au remplacement du petit électroménager, les charges du locataire pour les contrats à votre nom (gaz, électricité, eau, connexion internet, etc.)

👉 Les dépenses réelles qui peuvent être déduites sur l’année civile en cours : le prix d’achat du bien dont l’amortissement locatif s’étale en moyenne sur 20 ans, les différents frais relatifs à l’acquisition du bien immobilier, les dépenses liées à la rénovation du logement (amortissable sur 10 ans), rénovation portant sur le gros-œuvre amortissable sur 30 ans, achat de mobiliers amortissable au cours des 5 années qui suivent (literie, canapé, vaisselle, etc.).

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FAQ

La défiscalistation de A à Z

01. LMNP ancien : quels avantages pour l’investisseur ?
LMNP vous a repondu :
Actuellement, l’investissement immobilier demeure la formule la plus rentable. Le statut de Loueur Meublé non professionnel permet de réaliser un investissement immobilier locatif en profitant de nombreux avantages. Si vous envisagez d’investir dans la LMNP ancien, informez-vous avant de vous engager. Découvrez tous les points positifs d’un investissement en LMNP ancien. Qu’est-ce que le statut […] En savoir plus ->

02. Investissement LMNP en résidence tourisme : quels avantages ?
LMNP vous a repondu :
La rentabilité locative, les avantages fiscaux et la grande facilité de gestion sont les principaux points forts de l’investissement LMNP résidence de tourisme. C’est pour cette raison que ce type de résidence de services est très recherché. Avant de vous engager, informez-vous sur les différents avantages du meublé de tourisme LMNP. Investissement LMNP en résidence […] En savoir plus ->

03. Investissement en EHPAD : est-ce rentable ?
LMNP vous a repondu :
Investir en EHPAD figure actuellement parmi les formules d’investissement immobilier les plus prisées. Si l’investissement en maison de retraite vous intéresse, prenez le temps de vous informer pour connaître les avantages. Pensez également à étudier les risques éventuels d’un investissement EHPAD. Pourquoi investir en EHPAD ? Aujourd’hui, comme les seniors vivent plus longtemps, la demande de […] En savoir plus ->

04. Revente LMNP d’occasion : fiscalité et taux d’imposition de la plus-value immobilière
LMNP vous a repondu :
La fiscalité de la Location meublée Non professionnelle (LMNP) présente des avantages qu’il faut connaître, en particulier lorsque vous envisagez de revendre votre bien immobilier. La revente d’un bien en LMNP ancien est régie par le régime des plus-values immobilières des particuliers. C’est-à-dire qu’il faut s’acquitter de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux. […] En savoir plus ->